【2026年確定申告】基礎控除95万円へ！年収160万円まで非課税に？知らないと損する最新改正まとめ

こんにちは。

2月に入ると、なんだかソワソワしてしまいますよね。

そう、確定申告の季節がやってきました。

2026年（令和7年分）の確定申告は、これまでの常識がガラリと変わる、とても大切なタイミングなんです。

物価があがって、日々の生活がちょっと大変だな、と感じている私たちにとって、とても嬉しいニュースも届いています。

今回は、難しい言葉をなるべく使わずに、私たちの暮らしにどう影響するのかを丁寧にお伝えしていきますね。

最後まで読むと、きっと「あ、今年は得するかも！」と明るい気持ちになれるはずです。

基礎控除が最大95万円に！私たちの税金が安くなる仕組み

今年の確定申告で一番の注目ポイントは、なんといっても「基礎控除」の大幅な引き上げです。

基礎控除というのは、誰でも受けられる、税金の計算から差し引ける金額のことですね。

これまでは48万円だったのですが、2026年の申告からは、最大で95万円にまでアップします。

なんと、2倍近い金額になるんです。

なぜこんなに控除額が増えるの？

最近、スーパーに行っても「また値上がりしたな」と思うこと、増えましたよね。

今回の改正は、そんな物価の高騰から私たちの生活を守るために決まったものなんです。

「生活に最低限必要な大切なお金には、なるべく税金をかけないようにしよう」

そんな優しい配慮から、今回の大きな変更が行われました。

自分の控除額をチェックしてみましょう

この95万円という金額、実は全員が一律というわけではありません。

自分の合計所得金額によって、段階的に決まる仕組みになっています。

表にまとめてみたので、まずは自分がいま、どこに当てはまるか確認してみてくださいね。

多くの会社員やパートの方、フリーランスの方は、一番上の95万円が適用されるケースが多いのではないでしょうか。

控除が増えるということは、その分、私たちが納める税金が少なくなるということ。

なんだか、ちょっとした臨時ボーナスをもらったような気分になりますよね。

103万円の壁はもう古い？新しい年収の壁は160万円に

パートやアルバイトをしている方にとって、ずっと気になっていたのが「103万円の壁」ですよね。

「これ以上働くと税金がかかっちゃうから、シフトを調整しなきゃ」

そんな悩みを抱えていた方も多いはずです。

でも、2026年からはその考え方をアップデートする必要があります。

実は、税金がかかり始めるラインが、大幅に引き上げられたんです。

160万円まで所得税がかからない理由

どうして160万円になるのか、その計算式を簡単に見てみましょう。

基礎控除（95万円） ＋ 給与所得控除（65万円） ＝ 160万円

これまでは基礎控除が48万円、給与所得控除が55万円だったので、合わせて103万円でした。

それが今回、両方の控除がアップしたことで、合計160万円まで非課税の枠が広がったんです。

「えっ、そんなに働いても大丈夫なの？」

と驚かれるかもしれませんね。

はい、所得税については、年収160万円までなら自分自身の税金はゼロになります。

手取りを増やすチャンス

これまで103万円に抑えていた方は、もっと自由に働けるようになります。

「もう少しスキルアップしたいな」

「将来のために、あと少しだけ貯金を増やしたい」

そんな願いが叶いやすくなる、嬉しい変化ですよね。

ただし、注意点もあります。

これはあくまで「自分の所得税」のお話。

配偶者の扶養や、社会保険の壁（いわゆる106万円や130万円の壁）はまた別のルールがあるので、そこは家族で相談しながら決めていくのが良さそうです。

学生のお子さんがいる家庭に朗報！特定親族特別控除の新設

次に、大学生くらいのお子さんを持つお父さん、お母さんに関わる大切なお話です。

「子供がバイトを頑張りすぎて、親の税金がドカンと増えてしまった」

そんな悲劇を防ぐための、新しいルールができました。

特定親族特別控除ってなに？

これまで、19歳から22歳のお子さんを養っている場合、親は63万円の「特定扶養控除」を受けることができました。

でも、お子さんの年収が103万円を1円でも超えると、この63万円の控除がまるごと消えてしまっていたんです。

「子供が5万円多く稼いだせいで、親の税金が10万円以上増えた」

なんていう、逆転現象が起きていたんですね。

2026年からは、この急激な変化を和らげるために「特定親族特別控除」が新しく作られました。

年収150万円までなら、親の控除は満額キープ

新しいルールでは、お子さんのアルバイト年収が150万円までなら、親はこれまで通り63万円の控除をフルで受けることができます。

「学校の長期休みにバイトをたくさん入れたい」

というお子さんのやる気を、親が止める必要はもうありません。

150万円を超えたとしても、いきなりゼロになるのではなく、年収に応じて少しずつ控除額が減っていく仕組みになっています。

これなら、お子さんも安心して社会経験を積むことができますね。

個人事業主やフリーランスが知っておきたいインボイスの行方

さて、ここからはお仕事を自分でされている方向けのお話です。

インボイス制度が始まってから、少し複雑になった消費税の申告。

「2割特例」という言葉を聞いたことがある方も多いのではないでしょうか。

2026年の申告も2割特例が使えます

売上にかかる消費税の2割だけを納めればいいという、とてもありがたい「2割特例」。

2026年（令和7年分）の確定申告でも、この特例は引き続き利用できます。

難しい計算をしなくても、売上のデータさえあればパッと計算できるので、負担が少なくて済みますね。

2026年9月以降の準備を始めましょう

ここで、ちょっと先のことも考えておきましょう。

実はこの2割特例、ずっと続くわけではありません。

2026年の9月で、いったんこのルールは終了する予定になっています。

「その後はどうすればいいの？」

と不安になりますよね。

選択肢としては、次のようなものがあります。

• 簡易課税制度を選ぶ：あらかじめ決められた「みなし仕入率」で計算する方法。
• 新設される3割特例：激変緩和措置として検討されている新しいルール。

自分にとってどちらが有利になるかは、今のうちから少しずつ売上の状況を整理しておくと、慌てずに済みますよ。

期限ギリギリになって慌てないように、日々の記帳だけはコツコツ進めておきたいですね。

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スマホで完結！2026年の申告はもっとスマートに

「確定申告って、書類をたくさん書いて、税務署に並ぶのが大変そう」

そんなイメージは、もう過去のものかもしれません。

今の確定申告は、スマホ一台で驚くほど簡単に終わらせることができるんです。

マイナポータル連携がさらに便利に

マイナンバーカードを使っていますか？

これを活用すると、「マイナポータル連携」という機能が使えます。

たとえば、1年間にかかった医療費や、ふるさと納税のデータ、保険料の支払い証明など、わざわざハガキをかき集めなくても、自動でデータを取り込んでくれるんです。

2026年からは、この連携がさらにパワーアップしています。

家族の分の医療費データなども一括で取得できるようになったので、入力の手間がぐんと減りました。

会場に行かなくても大丈夫

「どうしても分からないことがあるから、会場に行きたいな」

という場合も、今はLINEで事前に予約ができるようになっています。

寒い中、何時間も外で待つ必要はありません。

でも、一度スマホでの申告を体験してしまうと、その便利さに驚くはずです。

夜、寝る前のちょっとした時間や、お休みの日のリビングで、リラックスしながら申告を済ませてしまいましょう。

よくある疑問をスッキリ解決！Q&Aコーナー

ここで、読者の皆さんからよく聞かれる疑問について、先回りしてお答えしておきますね。

Q1. 年収が160万円以下なら、確定申告はしなくてもいいの？

A. 所得税がかからない範囲であれば、国の確定申告は不要なケースが多いです。

ただし、お給料からあらかじめ税金が引かれている（源泉徴収されている）場合は、申告をすることで、払いすぎた税金が戻ってくる「還付」を受けられる可能性があります。

また、住民税の申告が必要になる場合もあるので、一度スマホで計算だけでもしてみるのがおすすめです。

Q2. 基礎控除が増えるのは、令和7年分の申告から？それとも令和8年分？

A. 今回お話ししている「最大95万円」の基礎控除が適用されるのは、2025年（令和7年）1月から12月までの所得に対する申告です。

つまり、いま私たちが準備している2026年の確定申告から適用されますよ。

Q3. スマホ申告、操作を間違えるのが怖くてなかなか踏み出せません。

A. 大丈夫ですよ。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は、一歩ずつ案内が出るようになっています。

途中で保存もできるので、一気に終わらせようと思わなくても大丈夫。

間違えても最後に見直す画面がありますし、送信前なら何度でも修正できます。

Q4. フリーランスですが、インボイスの登録を取り消したい場合は？

A. インボイスの登録は、いつでも取り消しの手続きが可能です。

ただし、取引先との関係などもあるので、慎重に判断してくださいね。

もし取り消す場合は、次の年度が始まる前に届出書を出す必要があるので、早めにチェックしておきましょう。

Q5. 医療費控除、市販の薬も対象になりますか？

A. はい、対象になるものがあります。「セルフメディケーション税制」という制度があり、対象のマークがついた市販薬を1万2千円を超えて購入した場合、控除を受けられます。

レシートは捨てずに取っておいてくださいね。

最後に：新しいルールを知って、賢く申告しましょう

2026年の確定申告は、私たちにとってプラスになる変更がとても多い年です。

基礎控除が95万円になったり、年収の壁が広がったり。

これらはすべて、私たちの生活を支えるための新しい仕組みです。

難しい数字が並ぶと少し身構えてしまいますが、一つひとつ紐解いていけば、決して怖いものではありません。

大切なのは、今の自分の状況を知って、使える控除をしっかり使うこと。

「自分はどうかな？」と少しでも気になったら、まずはスマホで国税庁のサイトを覗いてみてくださいね。

きっと、思ったよりもずっと簡単に、そしてお得に申告を終えられるはずです。

新しい税制を味方につけて、晴れやかな気持ちで春を迎えましょう！

### 税務署に行く日もスマートに。A4が入る“軽量バッグ”は大人の必需品

スマホ申告が主流とはいえ、
「念のため書類を持って相談に行きたい」
「会場で確認しながら提出したい」

そんな方もまだまだ多いですよね。

確定申告の時期って、意外と持ち物が多いんです。

・源泉徴収票
・医療費の明細
・保険料控除証明書
・マイナンバーカード関連書類
・筆記用具やスマホ充電器

これらを折らずにきれいに持ち歩けるかどうかは、実はとても大事。

そこで頼りになるのが、
A4サイズがしっかり入るのに驚くほど軽いバッグ。

ビサイユの軽量バッグが“申告シーズンに最適”な理由

✔ A4書類がすっぽり入るジャストサイズ
✔ ポケットが多く、書類と小物を分けて収納できる
✔ 超軽量ナイロンで肩が疲れにくい
✔ 上品デザインで税務署でも浮かない

確定申告って、なんだか気が重くなりがちですが、
バッグが整っているだけで、不思議と気持ちも整うんですよね。

「ちゃんと準備できている私」
そう思えるだけで、安心感が違います。

大人世代こそ“軽さ”を選びたい

「重いバッグはそれだけでストレス」
「肩こりがつらい」

という方も多いはず。

ビサイユのバッグは
見た目はきちんと、でも持つと驚くほど軽い。

確定申告だけでなく、
通院・銀行・役所手続き・お仕事にも使える万能バッグです。

一年に一度の申告シーズンを、
“ちゃんとした私”で迎えるために。

軽さと機能性を両立したバッグは、
実は立派な「時間の節約アイテム」でもあるのです。

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