2027年の確定申告はいつから？年末調整済みでも必要な人と5つの注意点

2027年の確定申告は、2026年1月1日〜12月31日の所得が対象で、法定の申告期間は原則2027年2月16日〜3月15日です。年末調整が済んでいる会社員でも、副業の所得や医療費控除、ふるさと納税の申告方法によっては、確定申告が必要になったり、申告したほうが得になったりします。この記事では、自分に手続きが必要かどうかを早見表とケース別の計算で判断できるように整理しました。最終確認日は2026年11月10日です。

確定申告が必要かどうかの早見表

あなたの状況	区分	ポイント
給与は1か所だけ・年末調整済み・ほかに収入なし	原則不要	医療費控除などを使いたい場合だけ申告
給与以外の所得（副業・不動産など）が年間20万円超	必要（義務）	所得は収入から経費を引いた金額で判断
給与の年収が2,000万円超	必要（義務）	年末調整の対象外
2か所以上から給与をもらっている	場合により必要	年末調整されない給与と他の所得の合計で判断
医療費が基準額を超えた	任意（還付申告）	基準額は原則10万円、所得が低いと所得の5%
ふるさと納税を6自治体以上、または申請を出し忘れた	任意（還付申告）	寄附金控除を申告で受ける
住宅ローン控除の1年目	申告が必要な手続き	2年目以降は年末調整で処理できる
年末調整で保険料控除やiDeCoを申告し忘れた	任意（還付申告）	5年以内なら取り戻せる
副業の所得が20万円以下	所得税は原則不要	住民税は別に確認が必要

ひとつでも自分に近い行があれば、続きの章で詳しく見ていこうね。

2027年の確定申告はいつからいつまで？

2027年の申告期間と納付期限

国税庁の案内では、令和8年分（2026年分）の確定申告期間は2027年2月16日から3月15日までです。3月15日は月曜日なので、土日による繰り下げはありません。

所得税の納付期限も同じ3月15日です。口座振替を使う場合は、引き落とし日が4月中旬以降になるのが一般的です。個人事業者の消費税は3月31日が期限で、所得税とは別だよ。

期限に遅れると、無申告加算税や延滞税がかかることがあります。私が気になったのは、国税庁が令和8年分から確定申告会場の休日相談を実施しない予定と案内していることです。窓口頼みの人ほど、早めの準備が大切になりそうだよ。

還付申告は1月から提出できる

還付申告とは、納めすぎた税金を取り戻すための申告のことです。義務ではないので、法定の期間にしばられず、翌年1月1日から5年間いつでも出せます。令和8年分なら2027年1月1日（金）から2031年12月31日までです。

医療費控除やふるさと納税だけが目的なら、1月中にe-Taxで出す手もあります。2月中旬以降は混みやすいので、書類がそろった時点で出せるのは助かるよね。ただし、青色申告特別控除を使う事業所得などは、3月15日までの申告が必要になることがあります。

年末調整との違い

年末調整は、会社が毎月の給与から天引きした所得税を、年末に1年分で計算し直して精算する仕組みです。対象は給与所得だけで、会社が代行してくれます。確定申告は、給与以外の所得も合わせて自分で申告する手続きで、医療費控除のように会社が把握できない控除を使うときも、自分で申告します。

2026年の基礎控除や扶養条件の変更については、こちらの記事で詳しく整理しています。

→ 2026年の年末調整は何が変わる？控除が増える人・増えない人と還付金の注意点

基礎控除は、合計所得金額が489万円以下の人で最大104万円とされています。所得が増えると段階的に下がる仕組みなので、全員に104万円が適用されるわけではありません。給与所得控除の74万円も、収入が低い人向けの最低保障額です。年収によって控除額は変わります。

年末調整済みでも確定申告が必要な人は？

必要・不要・申告すると得する人

年末調整が済んでいても、法律上の申告義務が残る人がいます。主なものは次のとおりです。

• 給与の年間収入が2,000万円を超える人
• 給与が1か所で、給与・退職所得以外の所得が年間20万円を超える人
• 2か所以上から給与をもらい、年末調整されない給与と他の所得の合計が20万円を超える人

義務はないけれど、申告すると税金が戻る可能性があるのは、医療費控除、ワンストップ特例を使えないふるさと納税、年の途中で退職して年末調整を受けていない人などです。これは任意の還付申告になります。

申告が必要かチェックする方法

いちばん早いのは、12月から1月に届く源泉徴収票を手元に置いて、次の順に確認することです。

1. 給与の支払者は1か所だけか（源泉徴収票が2枚以上ないか）
2. 副業・不動産・仮想通貨などの収入が1年間でいくらあったか
3. 医療費、ふるさと納税、住宅ローンなど「会社に出していない控除」があるか

源泉徴収票の見方に自信がない人は、この記事も役に立つはずです。

→ 【捨てると損】源泉徴収票の見方を完全解説｜還付金・ふるさと納税・2025年税制改正まで

国税庁の 確定申告が必要な場合（No.1900） にも、給与所得者向けの条件が載っています。

年末調整で控除を忘れた場合

ケースD：年末調整でiDeCoや保険料控除を申告し忘れた人は、次の2つの方法があります。

まず、年末調整の再調整です。勤務先に依頼できる期限は、年末調整後の翌年1月31日までが目安です。間に合えば確定申告をせずに済みます。

間に合わなかったら、確定申告（還付申告）で取り戻せます。準備する書類は、iDeCoの掛金払込証明書や、生命保険料控除証明書などです。

仮に月2万円（年24万円）をiDeCoに拠出し、所得税率10%・住民税10%とすると、軽減の目安は所得税が24万円×10%×1.021＝約24,500円、住民税が24万円×10%＝24,000円で、合計約48,500円です。実際の税率は人によって違うので、あくまで目安だよ。

医療費控除は10万円未満でも利用できる？

所得200万円未満の5%ルール

医療費控除の基準額は「一律10万円」ではありません。総所得金額等が200万円以上なら10万円、200万円未満ならその5%です。

給与だけの人の場合、総所得金額等は、年収から給与所得控除を引いた金額が目安になります。産休・育休や時短勤務で収入が減った年は、このルールの対象になる可能性があるよ。

年収別に足切り額を計算してみた

私は、年収ごとの基準額を実際に計算してみました。給与のみ・他の調整がない通常の計算で、年収190万円超360万円以下は給与所得控除を「年収×30%＋8万円」として出しています。

年収	給与所得	基準額（所得の5%）
250万円	167万円	83,500円
273万円	183万1,000円	91,550円
290万円	195万円	97,500円
約297万円以上	200万円以上	100,000円

ケースA：年末調整済みで医療費が9万円だった会社員を考えます。年収273万円なら基準額は91,550円なので、9万円は基準に届かず、控除は0円です。年収250万円なら基準額は83,500円なので、控除額は90,000円−83,500円＝6,500円になります。

ただし、控除額と戻ってくる税金は別物です。6,500円の控除で戻る税金は、所得税率5%なら約330円、住民税10%なら650円ほどにとどまります。私の感想としては、これだけのために申告するのは負担が大きいので、ふるさと納税など別の申告とセットで考えるのが現実的だと感じました。

もし医療費が25万円で所得税率10%なら、控除額は25万円−10万円＝15万円です。戻る税金は、所得税が15万円×10%×1.021＝約15,300円、住民税が15万円×10%＝15,000円で、合計約30,000円になります。

夫婦や家族の医療費を合算する条件

合算できるのは、自分と「生計を一にする」配偶者・親族のために支払った医療費です。同居は必須ではなく、離れて暮らす子どもへの仕送り分でも、実際にあなたが払っていれば対象になります。

夫婦で申告するなら、税率が高い人にまとめるほうが、戻る税金が大きくなる傾向があります。

対象になる医療費・ならない医療費

基準は「治療目的かどうか」です。美容や予防が目的のものは、原則として対象外になります。

項目	対象かどうか
病院・歯科の治療費、処方薬	対象
市販の風邪薬・胃腸薬	対象（治療目的のもの）
ビタミン剤・サプリ・栄養ドリンク	原則対象外
歯科矯正	治療目的なら対象、審美目的は対象外
電車・バスの通院費	対象
自家用車のガソリン代・駐車場代	対象外
タクシー代	原則対象外（歩行困難など事情があれば例外）
人間ドック・健康診断	原則対象外（治療に進んだ場合は対象）

対象の具体例は、国税庁の 医療費控除（No.1120） と 医療費控除のページ で確認してね。

保険金や高額療養費の差し引き方

医療費から差し引くのは、保険金や高額療養費、出産育児一時金など、その医療費を補う目的で受け取ったお金です。

大事なのは、給付金は「その給付の対象になった医療費」からだけ引くという点です。たとえば、入院費10万円に対して給付金15万円を受け取り、別に歯科治療費が5万円あったとします。給付金の超過分5万円を、歯科の5万円から引く必要はありません。入院分は0円、歯科の5万円はそのまま対象になります。

領収書の扱いも整理しておくね。領収書は税務署に提出しませんが、原則として5年間の保存が必要です。ただし、健康保険組合などの医療費通知を使った分や、マイナポータル連携で取得したデータを使って申告した分は、領収書の保存は不要とされています。自費診療や市販薬、通院の交通費は通知に載らないので、手入力して領収書やメモを5年間保存します。

セルフメディケーション税制との違い

セルフメディケーション税制は、健診などの取り組みをしている人が、対象の市販薬を年間12,000円超買ったとき、超えた分（上限88,000円）を控除できる制度です。

通常の医療費控除とは、どちらか一方しか選べません。申告後に切り替えられないとされているので、提出前に両方の控除額を比べておくのが安全です。

ふるさと納税の確定申告で注意すること

ワンストップ特例が無効になるケース

ワンストップ特例は、確定申告をしない給与所得者が、寄附先5自治体以内のときに使える仕組みです。申請書は翌年1月10日必着が一般的です。

ところが、医療費控除などで確定申告を出すと、ワンストップ特例の申請はすべて無効になります。国税庁も、申請した分を含めて確定申告で寄附金控除を受ける必要があると案内しています。

ケースB：ワンストップ特例を申請したあと医療費控除を申告する人は、申告書にふるさと納税の寄附先と金額を全部入力します。書類は、各自治体の寄附金受領証明書、または寄附サイトの控除証明書のデータです。

ふるさと納税5万円の控除を計算してみた

私は、5万円を寄附した場合の控除を試算してみました。所得税率10%、上限内の寄附という前提です。

(50,000円−2,000円)＝48,000円が控除の対象です。所得税は48,000円×10%×1.021＝約4,900円、住民税の基本分は48,000円×10%＝4,800円、特例分は48,000円×(90%−10%×1.021)＝約38,300円です。合計すると約48,000円になります。

確定申告をすると、所得税の分は還付され、住民税の分は翌年度の住民税から減ります。ワンストップ特例なら全額が住民税の軽減になるので、受け取り方は違っても、合計の控除額は同じです。

なお、令和8年度の税制改正で基礎控除が引き上げられるのは主に所得税の話で、住民税の基礎控除は43万円のままです。一方で、給与所得控除の最低保障額の引き上げは住民税にも関わるため、上限額は人によって変わる可能性があります。所得税と住民税は分けて考え、最新のシミュレーターで確認してね。

ポイント付与の廃止などで寄附のルールも変わっています。選び方は、こちらの記事が参考になります。

→ 【2026年】ふるさと納税ポイント廃止の衝撃！改悪後でも一番お得な寄付方法

寄附金控除を忘れた場合の対応

申告書に寄附金を書き忘れて提出してしまった場合、申告期限内なら訂正して出し直せます。期限後でも、原則として法定申告期限から5年以内なら、更正の請求で控除を受けられます。

証明書とマイナポータル連携

寄附が多いと、紙の証明書を一枚ずつ入力するのは大変です。寄附サイトが発行する「寄附金控除に関する証明書」のデータ（XML形式）をe-Taxに読み込めば、複数の寄附をまとめて入力できます。マイナポータル連携に対応したサイトもあります。

データの発行に数日かかる場合があるので、1月中に済ませておくと安心です。

副業20万円以下でも確定申告は必要？

所得税の20万円ルール

「副業が20万円以下なら申告不要」は、収入ではなく所得の話です。所得とは、収入から必要経費を引いた金額のことです。

また、このルールは給与を1か所からもらい、年末調整が済んでいる人向けの、所得税の特例です。副業がアルバイトなどの給与所得なら、経費を引けない点にも気をつけてね。

ケースC：副業の売上が30万円、必要経費が15万円の会社員は、所得が30万円−15万円＝15万円で、20万円以下です。所得税の確定申告は原則不要です。ただし、医療費控除などで申告するなら、この15万円も含めて記載します。経費の領収書や帳簿は、念のため保存してね。

住民税は別に確認が必要

住民税には、所得税のような20万円以下の免除ルールがありません。副業の所得が少額でも、住民税の申告が必要になることがあります。

確定申告をすれば、その内容が市区町村に回るので、住民税の申告を別に出す必要はありません。申告しない場合は、市区町村の窓口で住民税の申告を出す形になります。自治体や課税状況によって例外もあるので、お住まいの市区町村に確認するのが確実です。

会社に知られる可能性と普通徴収

副業の住民税は、申告書で「自分で納付（普通徴収）」を選べることがあります。副業の住民税を会社の給与天引きから分けるための選択肢です。

ただし、私が調べて強く感じたのは、普通徴収を選んでも「会社に絶対知られない」とは言えないという点です。副業が給与所得の場合は、特別徴収（給与天引き）にまとめられることがあります。自治体の運用によっても、扱いが変わります。

社会保険の手続きなど、住民税以外の経路で知られる可能性もあります。就業規則も確認しておくと安心です。

事業所得か雑所得かの区分も注意が必要です。帳簿書類を保存しているかどうかが大きな判断材料になりますが、「収入300万円」は目安のひとつにすぎません。事業としての実態を総合して判断されるので、赤字を給与と通算したい場合は、税務署や税理士に確認してね。

駐車場収入などの不動産所得

ケースE：本業の給与に加えて駐車場の貸付収入がある人を考えます。たとえば月3万円×12か月＝36万円の収入で、固定資産税などの経費が8万円なら、所得は28万円です。20万円を超えるので、確定申告が必要になります。

所得区分は、土地を貸すだけなら不動産所得になるのが一般的です。ただし、車の管理や保管の責任を負うなど、サービス提供の性格が強い場合は、別の区分になることがあります。国税庁の 不動産所得の事業的規模（No.1373） も確認してね。

2027年の確定申告をe-Taxで行う手順

準備する必要書類

先に用意しておくと、当日がぐっと楽になります。

• 源泉徴収票（給与所得の金額を確認）
• マイナンバーカードと、スマートフォンまたはICカードリーダー
• 医療費の明細（領収書、医療費通知）
• ふるさと納税の寄附金受領証明書や控除証明書のデータ
• 生命保険料やiDeCoなどの控除証明書
• 還付金を受け取る口座情報

マイナンバーカードと連携

マイナポータル連携は、マイナンバーカードを使って、控除証明書や源泉徴収票のデータを確定申告書に自動で入れる機能です。

国税庁は、給与情報のマイナポータル連携を利用できる人が、令和8年分（令和9年1月以降）から大幅に増えると案内しています。詳細は、国税庁の マイナポータル連携で給与所得の確定申告が簡単に！ で確認してね。

初回は、e-Taxのマイページで情報取得の登録が必要です。スマホでの具体的な手順は、こちらの記事がわかりやすいです。

→ 確定申告2026はスマホで完結！定額減税の確認・医療費控除の自動連携までやさしく解説

申告書の作成・提出

国税庁の 確定申告書等作成コーナー で、画面の案内に沿って入力します。

1. 提出方法と、マイナンバーカード方式を選ぶ
2. 源泉徴収票や控除証明書のデータを取り込む
3. 医療費控除、寄附金控除などの控除を入力する
4. 副業や不動産の所得があれば、収入と経費を入力する
5. 住民税の徴収方法（普通徴収など）を確認する
6. 内容を確認して、e-Taxで送信する

還付金と領収書の保存

還付金は、申告から1か月前後が目安といわれますが、混雑期は延びることがあります。「必ず戻る」とは限らないので、見込み額は目安として見てね。

領収書や控除証明書などの書類は、提出の必要がなくても、原則として5年間保存します。マイナポータル連携で取得したデータは、保存が不要とされるものもあります。保存が必要かどうかは、書類ごとに確認してね。

よくある質問｜2027年の確定申告FAQ

Q. 2027年の確定申告はいつからいつまでですか？

令和8年分の確定申告期間は、2027年2月16日から3月15日までです。還付申告だけなら、2027年1月1日から出せます。

Q. 年末調整が終わっていれば、確定申告は不要ですか？

給与が1か所だけで、他の所得が20万円以下なら、原則として不要です。ただし、給与以外の所得が20万円を超える場合や、年収が2,000万円を超える場合は必要です。

Q. 医療費が10万円未満でも医療費控除は受けられますか？

総所得金額等が200万円未満なら、基準額は所得の5%です。この場合は、10万円未満でも対象になることがあります。

Q. 医療費控除の領収書は提出しますか？

提出は不要ですが、原則として5年間の保存が必要です。医療費通知を使った分や、マイナポータル連携で取得したデータを使った分は、領収書の保存が不要とされています。

Q. ワンストップ特例を出したあと、確定申告をするとどうなりますか？

ワンストップ特例の申請は無効になります。申請した分も含めて、すべての寄附を確定申告書に入力してください。

Q. ふるさと納税の寄附金控除を申告し忘れたらどうなりますか？

原則として法定申告期限から5年以内なら、更正の請求で控除を受けられます。

Q. 副業が20万円以下なら、何もしなくてもいいですか？

所得税の確定申告は原則不要ですが、住民税の申告は別に確認が必要です。自治体によって扱いが違うことがあるため、市区町村に確認すると確実です。

Q. 副業は会社に知られますか？

住民税の通知などから知られる可能性があります。普通徴収を選んでも、必ず知られないとは言えません。

Q. 駐車場収入は何所得になりますか？

土地を貸すだけなら不動産所得になるのが一般的です。管理や保管の責任を負う場合などは、別の区分になることがあります。

Q. e-Taxで申告するときに用意するものは何ですか？

マイナンバーカード、源泉徴収票、各種の控除証明書、医療費の明細、還付先の口座情報が基本です。

まとめ

2027年の確定申告は、2027年2月16日から3月15日までが原則の期間です。年末調整が済んでいても、副業や不動産の所得、医療費控除、ふるさと納税のやり方次第で、申告が必要または有利になることがあります。

今日からできる準備は次のとおりです。

• 源泉徴収票を確認して、給与が1か所かどうかを見る
• 副業や不動産の収入と経費を、月ごとに記録しておく
• 医療費の領収書や通知を、家族分も含めて整理する
• ふるさと納税の控除証明書を、1月中に取得する
• マイナンバーカードと暗証番号を確認する
• e-Taxのマイページで、情報取得の登録を済ませておく

制度や手続きは、改正や運用の変更で変わることがあります。申告前には、国税庁の最新の案内を確認してね。判断に迷うときは、税務署や税理士に相談するのも安心です。最終確認日は2026年11月10日です。

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